當前位置: 慧族集團 > 新聞動態 > 品牌資訊 > 財務分析的30個基本指標和計算公式

財務分析的30個基本指標和計算公式

所屬欄目:品牌資訊 | 發布時間:2019-04-02 | 訪問次數:324

想要做完美財務分析,首先要利用報表數據通過公式計算出個比率,然后再和參照比率作比較,所以首先還是要先了解清楚計算公式。

 

下面給大家列一下30個常見財務分析公式

 

一、盈利能力分析

1.銷售凈利率 =(凈利潤÷銷售收入)×100%;該比率越大,企業的盈利能力越強。

2.資產凈利率 =(凈利潤÷總資產)×100%;該比率越大,企業的盈利能力越強。

3.權益凈利率 =(凈利潤÷股東權益)×100%;該比率越大,企業的盈利能力越強。

4.總資產報酬率 =(利潤總額+利息支出)/平均資產總額×100%;該比率越大,企業的盈利能力越強。

5.營業利潤率 =(營業利潤÷營業收入)×100%;該比率越大,企業的盈利能力越強。

6.成本費用利潤率 =(利潤總額÷成本費用總額)×100%;該比率越大,企業的經營效益越高。

 

二、盈利質量分析

1.全部資產現金回收率 =(經營活動現金凈流量÷平均資產總額)×100%;與行業平均水平相比進行分析。

2.盈利現金比率 =(經營現金凈流量÷凈利潤)×100%;該比率越大,企業盈利質量越強,其值一般應大于1。

3.銷售收現比率 =(銷售商品或提供勞務收到的現金÷主營業務收入凈額)×100%;數值越大表明銷售收現能力越強,銷售質量越高。

 

三、償債能力分析

1.凈運營資本 =流動資產-流動負債=長期資本-長期資產;對比企業連續多期的值,進行比較分析。

2.流動比率 =流動資產÷流動負債;與行業平均水平相比進行分析。

3.速動比率 =速動資產÷流動負債;與行業平均水平相比進行分析。

4.現金比率 =(貨幣資金+交易性金融資產)÷流動負債;與行業平均水平相比進行分析。

5.現金流量比率 =經營活動現金流量÷流動負債;與行業平均水平相比進行分析。

6.資產負債率 =(總負債÷總資產)×100%;該比值越低,企業償債越有保證,貸款越安全。

7.產權比率與權益乘數:產權比率 =總負債÷股東權益,權益乘數=總資產÷股東權益;產權比率越低,企業償債越有保證,貸款越安全。

8.利息保障倍數 = 息稅前利潤÷利息費用 =(凈利潤+利息費用+所得稅費用)÷利息費用;利息保障倍數越大,利息支付越有保障。

9.現金流量利息保障倍數 =經營活動現金流量÷利息費用;現金流量利息保障倍數越大,利息支付越有保障。

10.經營現金流量債務比 =(經營活動現金流量÷債務總額)×100%;比率越高,償還債務總額的能力越強。

 

四、營運能力分析

1.應收賬款周轉率:應收賬款周轉次數=銷售收入÷應收賬款;應收賬款周轉天數=365÷(銷售收入÷應收賬款);應收賬款與收入比=應收賬款÷銷售收入;與行業平均水平相比進行分析。

2.存貨周轉率:存貨周轉次數=銷售成本÷平均存貨;存貨周轉天數=365÷(銷售收入÷存貨);存貨與收入比=存貨÷銷售收入;與行業平均水平相比進行分析。

3.流動資產周轉率:流動資產周轉次數=銷售收入÷流動資產;流動資產周轉天數=365÷(銷售收入÷流動資產);流動資產與收入比=流動資產÷銷售收入;與行業平均水平相比進行分析。

4.凈營運資本周轉率:凈營運資本周轉次數=銷售收入÷凈營運資本;凈營運資本周轉天數=365÷(銷售收入÷凈營運資本);凈營運資本與收入比=凈營運資本÷銷售收入;與行業平均水平相比進行分析。

5.非流動資產周轉率:非流動資產周轉次數=銷售收入÷非流動資產;非流動資產周轉天數=365÷(銷售收入÷非流動資產);非流動資產與收入比=非流動資產÷銷售收入;與行業平均水平相比進行分析。

6.總資產周轉率:總資產周轉次數=銷售收入÷總資產;總資產周轉天數=365÷(銷售收入÷總資產);總資產與收入比=總資產÷銷售收入;與行業平均水平相比進行分析。

 

五、發展能力分析

1.股東權益增長率 =(本期股東權益增加額÷股東權益期初余額)×100%;對比企業連續多期的值,分析發展趨勢。

2.資產增長率 =(本期資產增加額÷資產期初余額)×100%;對比企業連續多期的值,分析發展趨勢。

3.銷售增長率 =(本期營業收入增加額÷上期營業收入)×100%;對比企業連續多期的值,分析發展趨勢。

4.凈利潤增長率 =(本期凈利潤增加額÷上期凈利潤)×100%;對比企業連續多期的值,分析發展趨勢。

5.營業利潤增長率 =(本期營業利潤增加額÷上期營業利潤)×100%;對比企業連續多期的值,分析發展趨勢。



百廠萬店

馬上預約合作 獲取全方位幫扶支持

郵件
[email protected]
電話
400-8531-676
QQ
張昊:88008518
微信
慧族小程序 慧族小程序
微信公眾號 微信公眾號
申請
頂部
75秒赛车能玩吗